保险保函、担保保函的区别有哪些?

2019-05-09handler863

就担保保函与保险保单2者的担保机制差异进行梳理与分析,比较担保人(承担保证责任的一方)、债权人(接受担保的一方)和债务人(对于债权人有某种义务的一方)在工程担保契约关系建立中的角色与权益,以为制度和市场的发展提供参照。

担保人

担保人向债权人提供工程担保,保证在债务人不履行债务时由担保人代为履行或承担责任。根据《指导意见》,银行业金融机构是指分行、支行以上银行;专业担保机构是指取得资信等级的专业工程担保公司;保险机构是指经银保监会批准可以从事保证保险业务的保险公司。

债务人

债务人向债权人出具工程担保保函,以降低缴纳现金保证金所带来的资金压力。与此同时,三种保函对债务人信贷能力的影响,以及所带来的担保成本却有较大差异。

银行保函

信贷影响大

担保成本中

担保保函

信贷影响中

担保成本高

保险保单

信贷影响小

担保成本低

信贷影响:商业银行在开具保函时一方面会占用投保企业在银行的授信额度,另一方面通常会要求企业提供占据保额10%-30%的保证金作为现金质押;担保公司在开具保函时不会影响投保企业的银行授信额度,但由于本身规模和实力的限制普遍会设置严格的反担保措施,往往要求债务人以其自有资产、银行存款、有价证券或通过其他担保人等提交反担保,作为担保人出具担保的条件;保险公司通常不需要企业提供额外担保,其反担保措施多体现为由其他企业为申请企业提供信用担保,对银行授信额度更没有直接影响。

担保成本:在投标保函、履约保函、质量保函以及农民工工资支付保函中,担保费用呈现“保险保单<银行保函<担保保函”状。以应用最广的投标担保为例,投标保证保险的费率较低,约在0.6%左右;银行保函费率较高,约为1%;而担保公司费率数值范围较大,一般而言数值较高。另外,银行保函成本还会因保函的转开和转递属性而相应增加。

债权人

债权人要求债务人提供工程担保保函(全称为工程建设合同担保),以保证合同的履行、工程的履约。因此,担保人开具的保函类型,以及在担保过程中采取的风险控制措施,是维护债权人权益的关键。

银行保函

无条件担保

风控措施少

担保保函

有条件担保

风控实力弱

保险保单

无条件担保

风控实力强

担保公司依托专业优势可以提供高保额甚至全额有条件担保,有条件意味着担保人在债权人未能履约的情况下,将在保函规定的保额范围内承担全部未履行责任。但由于本身规模和实力的限制,我国工程担保机构整体规模较小。另外我国尚未就建设工程担保公司制定明确的准入退出制度以及市场监管机制,整体而言工程担保机构的经营活动较为混乱:大部分建设工程担保公司往往面向中小项目提供超出自身风控水平的担保,对于债权人而言风险较大。